Il est encore temps de vous pencher sur les dispositifs qui permettront de réduire l’impôt sur le revenu qui sera dû en 2024 sur les revenus perçus en 2023. Quelles sont les décisions à prendre avant la fin de l’année ? Voici quelques pistes à explorer.
Immobilier : bientôt la fin du Pinel
Les grandes lignes du dispositif
Les particuliers qui acquièrent avant le 31‑12‑2024 un logement neuf ou assimilé destiné à la location peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt répartie sur six ou neuf ans. Le plafond retenu ne peut excéder 300 000 € et le taux de la réduction d’impôt est compris, pour les opérations réalisées en 2023, entre 10,50 % et 17,50 % du montant de l’investissement, selon la durée de l’engagement de location initial.
Des conditions
Parmi les nombreuses conditions à respecter pour bénéficier du dispositif, on peut citer des conditions géographiques (le bien doit être situé dans des zones de tension locative) et environnementales (le bien doit respecter des normes en matière de performance énergétique). Les loyers pratiqués sont par ailleurs plafonnés.
Une fin annoncée
Le gouvernement a annoncé que le dispositif Pinel prendrait fin le 31‑12‑2024 et qu’il ne serait pas reconduit. Si vous souhaitez en profiter, c’est le moment d’y songer sérieusement !
Conseil
Le dispositif est réservé aux investisseurs dont l’horizon d’investissement est au moins de six ans. Prenez un soin particulier dans le choix du bien acheté. Vous limiterez ainsi les risques de vacances locatives et faciliterez la revente.
Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO)
C’est un produit d'épargne retraite en France qui offre plusieurs avantages fiscaux dans le cadre de l'impôt sur le revenu. Voici une synthèse des principaux avantages :
Déduction fiscale des versements
Les cotisations que vous versez sur votre PERCO sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit votre revenu imposable et donc votre impôt sur le revenu. Les limites de déduction varient en fonction de votre revenu et de votre âge.
Exonération d'impôt sur les plus-values
Les gains réalisés au sein de votre PERCO sont exonérés d'impôt sur le revenu tant que vous ne les retirez pas. Cela signifie que les intérêts et les plus-values générés par vos investissements dans le PERCO ne sont pas imposables chaque année.
Possibilité de sorties en rente exonérées
Lorsque vous prenez votre retraite, vous pouvez choisir de percevoir votre épargne PERCO sous forme de rente viagère. Dans ce cas, une partie de la rente est exonérée d'impôt sur le revenu.
Avantages en cas de déblocage anticipé
Dans certaines situations spécifiques (comme l'achat de votre résidence principale, le surendettement, le décès du conjoint, etc.), vous pouvez débloquer votre PERCO avant l'âge de la retraite sans subir de pénalités fiscales importantes.
Être généreux et réduire son impôt
2/3 du montant des dons. La réduction d’impôt est égale à 66 % du montant des sommes versées, retenues dans la limite de 20 % du revenu imposable. Lorsque les dons excèdent cette limite, l’excédent est reporté successivement sur les cinq années suivantes et ouvre droit à la réduction d’impôt dans les mêmes conditions.
Quels dons ?
Sont éligibles au dispositif :
- les dons versés aux œuvres et organismes d’intérêt général ;
- les dons versés aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou victimes de violence domestique ou aux cultes pour la part excédant le cas échéant les plafonds spécifiques (réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 1 000 € de versements au profit des personnes en difficultés) ;
- les sommes versées pour le financement de la vie politique dans la limite de 15 000 € par an.
Il est encore possible de réduire votre impôt sur le revenu de l’année prochaine en investissant dans l’immobilier ou dans des plans éligibles.
Pensez aussi aux dons qui allient générosité et avantage fiscal.
